מתקרבים לגיל 60? אל תחמיצו את ההטבות בתיקון 190
מה היתרונות של תיקון 190 לפקודת מס הכנסה. למי הוא מתאים במיוחד – ולמי פחות. מהם חסרונותיו כמוצר חיסכון. ולמה ההשקעה בו עדיפה בסביבת אינפלציה נמוכה?
תיקון 190 לפקודת מס הכנסה נועד כדי להפקיד אל קופות הגמל כסף פנוי - מחשבון העו"ש, מהפק"מים ומתיקי ההשקעות. התיקון מאפשר להפקיד כספי חיסכון פרטיים לקופת גמל, ליהנות בתקופת החיסכון מכל היתרונות של קופת גמל רגילה ולמשוך את הכסף אחרי גיל 60, באחת משתי דרכים:
בנוסף לכך, פותח תיקון 190 מסלול הורשה פטור ממס, או פטור חלקית ממס - תלוי בגיל בו נפטר החוסך. נרחיב על כך בהמשך.
לכן, תיקון 190 פותח אפשרות השקעה אטרקטיבית ביותר לבעלי כסף פנוי שמתקרבים לגיל 60. אבל - לא רק להם: התיקון הוא חדשות מצוינות גם לשכירים בעלי הכנסה גבוהה (פעמיים השכר הממוצע במשק ויותר), שחיפשו פתרון משלים לחיסכון הפנסיוני ארוך טווח מעבר לתקרת ההפקדה של הטבות המס.
חנה ש.
"ברצוני להביע את שביעות רצוני מחברת מיטב דש. השירות שהינני מקבלת הינו לשביעות רצוני, השירות אישי, נציג המכירה נגיש בכל עת. השירותים שאני מקבלת כוללים, קרנות נאמנות, תיקון 190, וקופות גמל"
אהרון מ.
"שלום רב. שמי אהרון מ. ואני רוצה לציין בחום את השירות הטוב של חברתכם."
עקבו אחרינו בפייסבוק ויוטיוב כדי לקבל מידע עדכני ומעניין
ההפקדה תיכנס, באמצעות העברה בנקאית או צ'ק, לקופת גמל אחת - אך היא תחולק לשני רבדים:
וכמובן: כל עוד לא תימשך ההפקדה היא תנוהל בקופת גמל רגילה לחלוטין, השואפת לתשואה ולרווח מקסימליים (בהתאם לרמת הסיכון במסלול ההשקעה הנבחר), על כל ההטבות הנלוות לכך (ראו פירוט יתרונות בהמשך).
הכספים שהוגדרו כ"קצבה מזכה" (34,452 ש"ח בדוגמא שלנו) נזילים למשיכה בהתאם לאישור פקיד שומה, או כקצבה פטורה ממס, כל עוד העמית מעל גיל 60.
הכספים שהוגדרו כ"קצבה מוכרת" (הסכום העיקרי, 465,944 ש"ח בדוגמא שלנו) יהיו נזילים לכל מטרה החל מגיל 60 ויחולו עליהם תנאי ההורשה של קופת גמל רגילה, כשההטבות מתייחסות לשני תרחישים:
מיטב דש גמל ופנסיה קבעה סכום הפקדה מינימלי בסך 500,000 ש"ח למפקידים במסגרת תיקון 190 לקצבה מוכרת. מתוך סכום זה, 34,452 ש"ח יופקדו תחילה לחשבון קופת גמל אשר הכספים בה יוגדרו ככספי קצבה מזכה. את ההפקדה הנ"ל ניתן יהיה למשוך בכפוף להוראות המשיכה של כספי קצבה מזכה/ היוון קצבה מזכה, ובכפוף לאישור פקיד השומה.
יתרת הסכום, 465,944 ש"ח, תופקד לחשבון נוסף בקופת הגמל שהכספים בו יוגדרו ככספי קצבה מוכרת. על כספים אלו בלבד יתקיימו התנאים של תיקון 190 הקשורים להיוון קצבה מוכרת.
לא. קיימת מגבלה לסכום המרבי אותו ניתן להפקיד בקופת גמל לטובת היוון קצבה מוכרת. למפקידים בני 67 התקרה עומדת על 8 מיליון ש"ח, אולם תקרת ההפקדה הולכת ונהיית נמוכה יותר ויותר ככל שעולה גיל ההפקדה.