קרן השתלמות

קרן השתלמות היא תכנית חיסכון, פטורה ממס, לתקופה של 6 שנים ואילך, כלומר חיסכון לטווח בינוני (למעט מימוש הקרן לצורך השתלמות). אמנם שם המוצר הוא קרן השתלמות, אך חשוב לדעת כי הכספים לא נועדו למטרות השתלמות בלבד ובתום תקופת החיסכון, לאחר 6 שנים, תוכלו לעשות בכספים כרצונכם.

בקרן השתלמות לשכירים, מופקדים כספים באופן שוטף הן על ידי העובד והן על ידי המעביד, כאשר גובה ההפקדה נקבע בהתאם לגובה שכרו של העובד. 

בקרן השתלמות לעצמאים, ניתן להפקיד עד 7% מההכנסה השנתית ומבחינת רשויות המס, ההוצאה המוכרת הינה 4.5% שהעובד הפריש לקרן.

הטבות המס

קרן השתלמות פטורה מכל מס עד התקרה בעת משיכת הכספים. כלומר, ברגע שתרצו לממש את הכספים שצברתם בקרן, תוכלו למשוך את הכספים ללא תשלום מס עד התקרה. למעשה, הקרן יוצרת לעובד השקעה פטורה ממס ולכן מדובר באפיק חיסכון משתלם במיוחד ויוצא דופן בין אפיקי החיסכון.

לשכירים, תקרת ההפקדה המוטבת למס בקרן ההשתלמות עומדת בשנת 2019 על 15,712 שקל בחודש. עצמאים, לעומת זאת, נהנים מתקרה של עד 264 אלף שקל פטורים ממס בשנה בהפקדה לקרן השתלמות.

מועד משיכת הכספים (משיכת קרן השתלמות)

קרן השתלמות נזילה לאחר 6 שנים. עם זאת, אם הגעתם לגיל הפרישה או שבכוונתכם לממש את הקרן למטרתה המקורית (השתלמות, בהתאם להוראות הדין), תוכלו למשוך את הכספים בפטור ממס לאחר 3 שנים בלבד. 

למרות הבלבול הקיים לעיתים בנושא, אין חובה למשוך את הכספים לאחר 6 שנים. במקרה בו אין לכם צורך מידי בכספים, קרן ההשתלמות תהיה נזילה ותוכלו לממש את הכספים בכל עת.

מסלולי השקעה

בקרנות ההשתלמות של מיטב דש קיימים מגוון רחב של מסלולי השקעה (מסלול ללא מניות, מסלול חשיפה מועטה למניות וכו') המאפשרים לחוסכים לבחור את תמהיל ההשקעה בהתאם לרמת הסיכון שלהם ולטווח ההשקעה הרצוי. ניתן לעבור בין קרנות השתלמות שונות ובין מסלולי ההשקעה שונים בכל רגע נתון, ללא כל תשלום מס וללא קנס והדבר אינו פוגע בוותק ההשקעה שנוצר ביום ההפקדה הראשון.

מדוע קרנות השתלמות במיטב דש?

למיטב דש יש ניסיון רב שנים בניהול השקעות, ומגוון גדול במיוחד של מסלולי השקעה, שאחד מהם בוודאי יתאים גם לך. הכספים מושקעים בהתאם לניתוח של בכירי האנליסטים ומנהלי ההשקעות שלנו. מיטב דש מציעה קרן השתלמות מסוגים שונים כגון קרן השתלמות אג"ח, קרנות במסלול שקלי או מדדי, קרנות השתלמות סולידיות ועוד.

לרשימת קרנות ההשתלמות של מיטב דש

צפו בסרטון עם רונן טוב וגלו מה הטיפים שלו לבחירת קרן השתלמות

קרן השתלמות הינה תכנית חיסכון לטווח של שש שנים ויותר. קרנות השתלמות נהנות מהטבות מס ומיועדת לשכירים ולעצמאים. בקופה במעמד שכיר, העובד והמעסיק מפקידים כסף מידי חודש, בהתאם לגובה שכרו של העובד ולהוראות הדין. אפיק חיסכון זה נחשב אטרקטיבי, כיוון שבתום תקופת החיסכון ניתן יהיה למשוך את הכספים בפטור ממס עד גובה התקרה השנתית להפקדה.

החוסך אינו חייב כמובן להשתמש בכספי הקרן למטרתה המקורית – השתלמות, אחרי ותק של שלוש שנים - אלא יכול לעשות שימוש בכסף בתום תקופת החיסכון, אחרי 6 שנים, לכל מטרה. כספי קרן ההשתלמות יכולים לממן הוצאות חריגות ו"חלומות קטנים של אמצע החיים" כמו חופשה משפחתית, שיפוצים בבית, מימון אירוע גדול וכדומה. יחד עם זאת חשוב מאוד לראות את החיסכון בקרן כחלק בלתי נפרד מהחיסכון הפנסיוני המיועד לגיל הזקנה. קרנות השתלמות הופכות לנזילות לאחר 3 שנים לעמית שחצה את גיל הפרישה.

האם קיימת קרן השתלמות לעובדי מדינה?

כל עובד רשאי לבחור היכן ינהל את כספי קרן ההשתלמות שלו. במקרה של עובדי המדינה, על העובד בעת פתיחת קרן השתלמות למלא לפני תחילת ההעסקה טופס נש"מ (נציבות שירות המדינה), שאותו קיבל ממדור השכר. בטופס נש"מ מציין עובד המדינה את פרטי הקרן אליה בחר להצטרף ובכך מודיע למעסיקו לאיזו קרן השתלמות לעובדי מדינה יש לבצע את ההפקדה עבורו.

היכן ניתן לבדוק תשואות של קרנות ההשתלמות?

מאחר וקרן השתלמות הינה מוצר חיסכון לטווח בינוני, מתפרסמות בעיתונות הכלכלית גם התשואות שהקרנות משיגות מידי חודש. עם זאת, בבואכם להשוות בין קרנות ההשתלמות השונות מומלץ להסתייע במערכת של משרד האוצר להשוואת קופות גמל וקרנות השתלמות, שמציגה תשואות לטווחים של שנה, שלוש וחמש שנים.

האם קיימת קרן השתלמות לעצמאים?

בהחלט. עצמאי רשאי להפקיד לקרן השתלמות עד 7% מתקרת ההכנסה הקובעת לקרן זו, שעומדת על 264 אלף שקלים בשנה (נכון לשנת 2019). מדובר בתקרת הפקדה שנתית בסך של 18,480 שקלים, כאשר מהם 6,600 שקלים בשנה יהיו תשלום שאינו מוכר כהוצאה ו-11,880 שקלים יהיו מוכרים לניכוי במס (הוצאה מוכרת). הטבת המס המקסימלית לעצמאים בהפקדה לקרן השתלמות הינה 5,583 שקלים, בהנחת מס שולי בסך 47%. למידע נוסף אודות קרן השתלמות לעצמאים

מהם כללי ההפקדה לקרן השתלמות לשכירים?

גובה השכר הוא הבסיס להפקדה בקרן השתלמות לשכירים. המשכורת הקובעת הינה הכנסת העובד לתנאים סוציאליים. תקרת השכר לשכירים לפטור ממס עומדת נכון לשנת 2019 על 15,712 שקל ומתעדכנת מעת לעת. שיעור הפקדת המעסיק המקובל עומד על 7.5%, עד תקרה לפטור ממס של 1,178 שקל בחודש.
אם המעסיק מבצע הפקדות מעבר לתקרת השכר הנוכחית (15,712 כפול 7.5%), העובד יחויב במס שולי על ההפקדה העודפת בתלוש השכר החודשי שלו ובנוסף יחויב במס רווחי הון בשיעור 25% מהרווח הריאלי בעת משיכת הכספים. שיעור הפקדת העובד (2.5%) מוגבל לתקרה של 393 שקל בחודש.